Trong kinh doanh, không phải ai cũng đạt được lợi nhuận như mong muốn. Thực tế có rất nhiều hộ và cá nhân kinh doanh rơi vào tình trạng thua lỗ. Và câu hỏi được đặt ra phổ biến là: Kinh doanh lỗ có phải đóng thuế không? Đây là thắc mắc chính đáng bởi nghĩa vụ thuế là điều bắt buộc. Hãy cùng tìm hiểu rõ trong bài viết dưới đây để biết bạn có đang thực hiện đúng nghĩa vụ thuế hay không nhé!
Kinh doanh lỗ có phải đóng thuế không theo quy định mới?
Câu trả lời phụ thuộc vào doanh thu của bạn và loại thuế cụ thể đang được xét đến. Tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định rõ:
"Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN."
Như vậy:
- Nếu doanh thu trên 100 triệu/năm: dù lỗ vẫn phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN
- Nếu doanh thu từ 100 triệu trở xuống: không cần nộp GTGT và TNCN, kể cả khi lãi lớn
Điều này khiến nhiều người hiểu sai rằng “lỗ thì khỏi nộp thuế” — nhưng thực tế doanh thu mới là yếu tố quyết định, không phải lợi nhuận.
Giải đáp: Kinh doanh lỗ có phải nộp thuế không? (Nguồn: Trường Thành)
Những loại thuế vẫn phải đóng dù đang lỗ
Dưới đây là những loại thuế mà bạn vẫn có thể phải nộp, dù không có lợi nhuận.
- Thuế GTGT: Thuế GTGT được tính dựa trên doanh thu chứ không căn cứ vào lãi hay lỗ, và chỉ được miễn nếu doanh thu trong năm không vượt quá 100 triệu đồng.
- Thuế TNCN: Thuế TNCN cũng được tính trên doanh thu và vẫn phải nộp nếu doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng, dù hoạt động kinh doanh bị lỗ.
- Thuế môn bài: Thuế môn bài là khoản thuế định kỳ hằng năm, không phụ thuộc vào tình hình lợi nhuận, và vẫn phải nộp nếu chưa thực hiện thủ tục thông báo ngừng kinh doanh.
- Các loại thuế khác (nếu có): Tùy theo lĩnh vực hoạt động, cá nhân hoặc doanh nghiệp còn có thể phải chịu các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên… theo quy định chuyên ngành.
Tạm ngừng kinh doanh thì có bị tính thuế?
Có rất nhiều trường hợp người kinh doanh thua lỗ, ngưng bán hàng trong một thời gian dài và chuyển sang làm thuê, nhưng không làm thủ tục báo ngừng hoạt động. Đây chính là nguyên nhân khiến bạn vẫn bị tính thuế dù đã không còn kinh doanh. Dưới đây là các việc bạn cần làm khi kinh doanh lỗ hoặc ngừng hoạt động:
- Nếu đã ngừng kinh doanh thực tế: Hãy nộp hồ sơ chấm dứt hoạt động với cơ quan thuế. Sau khi được xác nhận, bạn sẽ không còn nghĩa vụ nộp thuế môn bài hàng năm.
- Nếu chưa làm thủ tục ngừng kinh doanh: Bạn vẫn bị tính thuế môn bài mỗi năm và có thể bị truy thu hoặc xử phạt nếu để nợ kéo dài.
Tìm hiểu tạm ngừng kinh doanh thì có bị tính thuế hay không? (Nguồn: VOV)
- Xem lại các năm trước: Nên kiểm tra doanh thu các năm bạn từng hoạt động để xác định có còn nợ thuế hay không.
- Chủ động liên hệ với cơ quan thuế: Làm việc sớm để xử lý các nghĩa vụ thuế còn tồn đọng nhằm tránh bị xử lý vi phạm hoặc ảnh hưởng đến hồ sơ pháp lý về sau.
Lưu ý: Việc ngừng kinh doanh không đồng nghĩa với việc tự động miễn thuế, trừ khi bạn đã có văn bản chính thức với cơ quan thuế.
FAQ – Câu hỏi thường gặp về việc đóng thuế nếu kinh doanh lỗ
Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp về việc đóng thuế nếu kinh doanh lỗ:
1. Nếu tôi kinh doanh lỗ nhưng chưa làm thủ tục ngừng hoạt động, có phải nộp thuế không?
Có. Bạn vẫn phải nộp thuế môn bài hàng năm cho đến khi làm thủ tục thông báo ngừng hoạt động hộ kinh doanh.
2. Kinh doanh lỗ nhưng doanh thu trên 100 triệu, có phải đóng thuế GTGT và TNCN?
Có. Thuế GTGT và TNCN được tính dựa trên doanh thu chứ không dựa vào lợi nhuận. Nếu doanh thu vượt 100 triệu/năm, bạn vẫn phải nộp hai loại thuế này dù lỗ.
3. Tôi nghỉ bán từ lâu nhưng không nhớ đã ngừng kinh doanh chưa, kiểm tra bằng cách nào?
Bạn có thể liên hệ trực tiếp Chi cục thuế nơi đăng ký hộ kinh doanh để kiểm tra tình trạng hoạt động, hoặc tra cứu trên Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia.
Bài viết đã giúp bạn giải đáp thắc mắc “Kinh doanh lỗ có phải đóng thuế không?” Hãy nhớ rằng việc bạn lỗ vốn không tự động miễn trừ nghĩa vụ thuế. Nếu không chủ động nắm rõ và làm đúng, bạn vẫn có thể bị tính thuế môn bài, hoặc thậm chí bị phạt vì vi phạm thủ tục thuế.
Xem thêm:
.jpg)
.png)
