Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp năm 2025 đã chính thức được thông qua với nhiều điểm đổi mới đáng chú ý. Những thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến quy trình kê khai thuế của doanh nghiệp trong năm nay. Nếu bạn đang tìm hiểu về việc hướng dẫn kê khai thuế TNDN năm 2025 theo luật mới thì bài viết này sẽ cung cấp thông tin mà bạn cần.
Hướng dẫn kê khai thuế TNDN năm 2025 theo luật mới
Dưới đây là hướng dẫn cách khai thuế từ khâu chuẩn bị dữ liệu đến khi hoàn tất việc nộp hồ sơ.
Chuẩn bị và lập tờ khai mẫu 03/TNDN
Để bắt đầu kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025 theo đúng quy định, bạn cần chuẩn bị đầy đủ thông tin và sử dụng đúng công cụ theo hướng dẫn sau:
- Sử dụng HTKK (phiên bản mới) hoặc trang Thuế điện tử
- Chọn Mẫu 03/TNDN theo Thông tư 80 trên HTKK
- Chọn kỳ tính thuế, nhập MST và chọn các phụ lục: 03‑1A, 03‑2, 03‑6…
- Nhập các chỉ tiêu theo báo cáo tài chính: Thu nhập, chi phí, chuyển lỗ, ưu đãi…
- Lưu ý tổng hợp và kiểm tra chỉ tiêu E, G, I… để tránh sai sót
Hướng dẫn kê khai thuế TNDN năm 2025 theo luật mới (Nguồn: Báo Sơn La)
Nộp hồ sơ online qua thuế điện tử
Sau khi hoàn tất nhập liệu, bước tiếp theo là gửi tờ khai lên hệ thống thuế điện tử. Dưới đây là các bước bạn cần thực hiện để hoàn thành quá trình nộp.
- Đăng nhập thuedientu.gdt.gov.vn → chọn “Khai thuế → Kê khai trực tuyến”
- Chọn Tờ khai: Mẫu 03/TNDN và kỳ tính thuế tương ứng
- Gửi tờ khai XML lên hệ thống, ký chữ ký số và xác nhận nộp
- Phần mềm trả kết quả chấp nhận, nếu có sai sót bạn chỉnh sửa rồi nộp lại.
Kết xuất XML và ký điện tử
Nếu bạn sử dụng phần mềm HTKK để kê khai, đừng quên thực hiện kết xuất tờ khai đúng định dạng XML và ký số điện tử để đảm bảo hợp lệ:
- Kết xuất tờ khai thành file XML
- Đăng nhập tax điện tử, chọn “Nộp tờ khai XML”
- Chọn file, ký số và xác nhận
- Kiểm tra trạng thái hồ sơ để đảm bảo đã nộp đúng hạn
Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp năm 2025 đã chính thức được thông qua (Nguồn: VTV)
Theo dõi nộp tạm tính, quyết toán
Lịch nộp thuế là yếu tố rất quan trọng, tránh tình trạng quên hạn, nộp muộn gây phát sinh phạt chậm nộp.
- Tạm nộp theo quý: Hạn chậm nhất ngày 30 đầu quý sau
- Quyết toán năm: Hạn chậm nhất ngày 31/3 năm sau
- Nếu đăng ký gia hạn tạm nộp quý I & II, tính từ thời hạn gốc cộng thêm 5 tháng
Một số lưu ý trong quá trình kê khai
Trong quá trình kê khai và nộp thuế, doanh nghiệp cần chú ý một số vấn đề kỹ thuật và nghiệp vụ để tránh sai sót:
- Nếu có chuyển lỗ từ các năm trước, sử dụng phụ lục 03-2 để khai rõ từng năm
- Các khoản chi phí R&D được khấu trừ tối đa 200% cần có hồ sơ chứng minh
- Trường hợp có ưu đãi thuế phải nộp kèm văn bản xác nhận từ cơ quan có thẩm quyền
- Tạm nộp thuế từng quý không được thấp hơn 80% số thuế phải nộp cả năm
Lưu ý khi kê khai thuế TNDN năm 2025 theo luật mới (Nguồn: EBH)
FAQ – Câu hỏi thường gặp về việc kê khai thuế TNDN năm 2025
Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp về việc kê khai thuế TNDN năm 2025:
1. Doanh nghiệp nhỏ có cần kê khai theo mẫu mới không?
Có. Tất cả doanh nghiệp, dù lớn hay nhỏ đều phải sử dụng mẫu tờ khai theo Thông tư mới từ năm 2025 trở đi.
2. Nếu đã nộp tạm thuế sai, có thể điều chỉnh được không?
Có. Doanh nghiệp có thể điều chỉnh số thuế tạm nộp quý, miễn là trước thời điểm quyết toán cuối năm và không làm ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế cuối kỳ.
3. Hồ sơ quyết toán thuế TNDN 2025 cần nộp trước ngày nào?
Chậm nhất là ngày 31/3/2026. Việc nộp trễ sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Hi vọng với hướng dẫn kê khai thuế TNDN năm 2025 theo luật mới trong bài viết này, bạn đã có cái nhìn tổng quan, chi tiết và dễ hiểu về cách thực hiện đúng quy trình. Hãy đảm bảo doanh nghiệp của bạn không bỏ lỡ thời hạn kê khai và nộp thuế.
Xem thêm:
Mẫu số trong tra cứu hóa đơn là gì?
Người nộp thuế có thể tra cứu thông tin hóa đơn điện tử ở đâu?
.jpg)
.png)
