Với nhiều chủ tiệm tạp hóa, người kinh doanh nhỏ lẻ hay các bà nội trợ quản lý tài chính gia đình, câu hỏi thu nhập bao nhiêu 1 năm thì không phải đóng thuế luôn được quan tâm. Việc nắm rõ ngưỡng thu nhập miễn thuế giúp bạn chủ động hơn trong kê khai và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. Bài viết dưới đây tổng hợp thông tin mới nhất năm 2025 từ các văn bản pháp luật và nguồn tin uy tín, đảm bảo bạn dễ dàng áp dụng.
Mức giảm trừ gia cảnh năm 2025
Nắm rõ mức giảm trừ gia cảnh là bước quan trọng để xác định chính xác thu nhập chịu thuế theo quy định hiện hành. Từ năm 2025, mức giảm trừ gia cảnh được giữ nguyên so với điều chỉnh gần nhất của Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14.
Mức giảm trừ 11 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế (Nguồn: FPT Shop)
- Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng, tương đương 132 triệu đồng/năm.
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng, tương đương 52,8 triệu đồng/năm/người.
Ví dụ:
- Người độc thân không có người phụ thuộc chỉ phải đóng thuế khi thu nhập cả năm vượt quá 132 triệu đồng.
- Người có 1 người phụ thuộc, mức thu nhập miễn thuế sẽ tăng lên 184.8 triệu đồng/năm.
- Có 2 người phụ thuộc, ngưỡng này là 237.6 triệu đồng/năm.
Các khoản thu nhập được miễn trừ thuế
Không phải mọi khoản tiền bạn nhận được đều phải kê khai và nộp thuế. Một số khoản thu nhập được miễn thuế theo quy định của Thông tư 111/2013/TT-BTC và các văn bản sửa đổi bổ sung như sau:
- Lãi từ tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm nhân thọ, trái phiếu Chính phủ, kiều hối.
- Thu nhập từ sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản sau sơ chế do cá nhân tự sản xuất.
- Tiền thưởng từ các giải thưởng mang tính khuyến học hoặc được Nhà nước tài trợ.
- Các khoản phụ cấp, trợ cấp như tiền ăn giữa ca, trợ cấp ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, hưu trí.
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản duy nhất thuộc sở hữu của cá nhân hoặc quà tặng, thừa kế giữa những người có quan hệ thân thích.
Không phải mọi khoản tiền bạn nhận đều cần kê khai và nộp thuế (Nguồn: Luật Việt Nam)
Cách xác định thu nhập chịu thuế
Để biết chính xác thu nhập bao nhiêu 1 năm thì không phải đóng thuế, bạn cần tính theo công thức:
Tổng thu nhập năm – Các khoản miễn giảm = Thu nhập chịu thuế
Các bước thực hiện:
- Xác định tổng thu nhập cả năm bao gồm lương, doanh thu kinh doanh, cho thuê tài sản…
- Trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc, đóng góp từ thiện được pháp luật công nhận.
- Đối chiếu phần còn lại với ngưỡng chịu thuế để xem bạn có cần nộp thuế hay không.
Ví dụ:
Một chủ tiệm tạp hóa có tổng thu nhập 240 triệu đồng/năm và 2 người phụ thuộc.
- Giảm trừ bản thân: 132 triệu đồng.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 52.8 triệu x 2 = 105.6 triệu đồng.
- Tổng giảm trừ: 237.6 triệu đồng.
- Thu nhập chịu thuế: 240 triệu – 237.6 triệu = 2.4 triệu đồng.
Vì thu nhập chịu thuế > 0, người này phải nộp thuế, nhưng mức thuế rất nhỏ.
Người có thu nhập trên 132 triệu đồng/năm sẽ cần đóng thuế thu nhập (Nguồn: Hero FinCorp)
FAQ - Câu hỏi thường gặp về đóng thuế thu nhập cá nhân
Khi tìm hiểu về quy định thuế thu nhập cá nhân, nhiều người vẫn còn băn khoăn những tình huống cụ thể. Dưới đây là giải đáp cho những câu hỏi phổ biến nhất liên quan đến việc xác định ngưỡng thu nhập miễn thuế.
Thu nhập dưới 132 triệu/năm có phải kê khai không?
Không. Người có tổng thu nhập trong năm không vượt quá 132 triệu đồng (chưa trừ người phụ thuộc) không cần kê khai và nộp thuế.
Bán hàng online có phải đóng thuế không?
Có. Cá nhân bán hàng online với doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải kê khai và nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Làm sao để được giảm trừ người phụ thuộc?
Cần đăng ký người phụ thuộc tại cơ quan thuế, nộp hồ sơ gồm giấy tờ chứng minh mối quan hệ và đảm bảo người phụ thuộc không có thu nhập chịu thuế.
Việc hiểu rõ thu nhập bao nhiêu 1 năm thì không phải đóng thuế giúp bạn chủ động hơn trong quản lý thu nhập và kê khai thuế, đặc biệt với những ai kinh doanh nhỏ lẻ hay có nhiều nguồn thu khác nhau. Đừng quên cập nhật thông tin từ các cơ quan thuế để đảm bảo kê khai đúng quy định và tận dụng tối đa các khoản miễn trừ hợp pháp.
Xem thêm:
.jpg)
.png)
