Trong hệ thống pháp luật Việt Nam, người nộp thuế không chỉ có nghĩa vụ đóng góp vào ngân sách Nhà nước mà còn được đảm bảo nhiều quyền lợi hợp pháp. Thấu hiểu rõ câu hỏi “người nộp thuế có quyền gì” sẽ giúp bạn, dù là cá nhân hay tổ chức, có thể chủ động bảo vệ quyền và lợi ích chính đáng của mình trong mọi hoạt động liên quan đến thuế.
Đối tượng nào được gọi là người nộp thuế?
Trước khi tìm hiểu quyền lợi của người nộp thuế, chúng ta cần xác định rõ những ai thuộc nhóm người nộp thuế. Theo Khoản 1 Điều 2 Luật Quản lý thuế 2019, đối tượng này bao gồm:
- Tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định;
- Tổ chức, cá nhân nộp các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước;
- Tổ chức, cá nhân khấu trừ thuế trước khi chuyển thu nhập cho người hưởng.
Như vậy, không chỉ doanh nghiệp mà cả cá nhân có thu nhập, các hộ kinh doanh nhỏ lẻ đều là người nộp thuế. Do đó, hiểu rõ quyền lợi của mình là điều cần thiết để tự bảo vệ trước các tình huống phát sinh trong thực tế.
Đối tượng nộp thuế cần hiểu rõ quyền lợi của bản thân (Ảnh: Báo Thanh tra)
Người nộp thuế có quyền gì? - Chi tiết 15 quyền lợi cần biết
Vậy quyền của của người nộp thuế theo pháp luật hiện hành là gì? Câu trả lời được quy định cụ thể tại Điều 16 của Luật Quản lý thuế 2019, gồm 15 quyền lợi cơ bản sau:
Quyền được hỗ trợ, hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế
Bạn có quyền yêu cầu cơ quan thuế hỗ trợ về thủ tục kê khai, nộp thuế, lập hồ sơ hoàn thuế, hoặc giải đáp những thắc mắc trong quá trình thực hiện nghĩa vụ. Đây là quyền đầu tiên và cũng là cơ sở để người dân không bị “lạc lối” giữa vô số quy định pháp luật về thuế.
Quyền được cung cấp văn bản liên quan khi bị thanh tra, kiểm tra
Khi bị kiểm tra hay thanh tra, bạn có quyền nhận các văn bản, quyết định liên quan đến nghĩa vụ thuế của mình. Điều này đảm bảo tính minh bạch, giúp bạn nắm bắt đầy đủ lý do và phạm vi bị kiểm tra, tránh bị xử lý bất công.
Quyền được bảo mật thông tin
Tất cả thông tin về cá nhân, tổ chức nộp thuế đều được pháp luật bảo mật, chỉ cung cấp khi cơ quan nhà nước có thẩm quyền yêu cầu hoặc khi pháp luật yêu cầu công khai. Đây là quyền đảm bảo an toàn thông tin cá nhân trong thời đại số.
Người nộp thuế có quyền được bảo mật thông tin (Ảnh: Báo Thanh niên)
Quyền hưởng ưu đãi, miễn giảm và hoàn thuế
Người nộp thuế có quyền gì? Nếu thuộc diện ưu đãi thuế theo ngành nghề, địa bàn, hoặc có hoạt động đầu tư được hỗ trợ, bạn có quyền được miễn, giảm hoặc hoàn thuế. Đây là một trong những quyền có giá trị tài chính rất lớn mà không phải ai cũng biết cách tận dụng.
Quyền được biết thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế
Không chỉ được hoàn thuế, bạn còn có quyền biết rõ hồ sơ của mình sẽ được xử lý trong bao lâu, nếu không được hoàn thì vì sao. Điều này tạo sự chủ động và giảm cảm giác mập mờ trong quá trình chờ đợi.
Quyền được tiếp cận và phản hồi biên bản, quyết định xử lý
Bạn không chỉ được nhận các biên bản kiểm tra thuế mà còn có quyền yêu cầu giải thích nội dung, và nếu chưa đồng ý, bạn có thể bảo lưu ý kiến trong biên bản. Điều này giúp bảo vệ quyền lợi khi có tranh chấp hoặc xử lý sai sót.
Quyền được ủy quyền cho đại lý thuế hoặc dịch vụ kế toán
Người nộp thuế, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ hoặc hộ kinh doanh, có thể thuê tổ chức làm dịch vụ đại lý thuế, đại lý hải quan hoặc kế toán. Đây là quyền rất hữu ích để giảm thiểu rủi ro do thiếu kiến thức chuyên môn.
Cá nhân, hộ kinh doanh có thể ủy quyền cho dịch vụ thuế, kế toán (Ảnh: Viettel)
Quyền yêu cầu bồi thường nếu bị thiệt hại do sai sót từ cơ quan thuế
Nếu cơ quan thuế hoặc công chức thuế gây thiệt hại cho bạn do sai quy trình, bạn có quyền yêu cầu bồi thường theo Luật Trách nhiệm bồi thường của Nhà nước. Đây là quyền quan trọng nhưng ít người biết.
Quyền yêu cầu xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ thuế
Để thuận tiện cho các thủ tục hành chính, bạn có thể yêu cầu cơ quan thuế xác nhận rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế - một quyền rất hữu ích trong việc chứng minh uy tín và minh bạch tài chính.
Quyền khiếu nại, khởi kiện hành vi hành chính
Nếu bạn cảm thấy quyết định hành chính của cơ quan thuế xâm phạm đến quyền lợi hợp pháp, bạn có quyền khiếu nại hoặc khởi kiện ra tòa. Đây là công cụ pháp lý bảo vệ người nộp thuế khỏi các hành vi hành chính sai trái.
Quyền không bị xử phạt nếu làm theo hướng dẫn sai
Trường hợp bạn làm đúng theo văn bản hoặc hướng dẫn của cơ quan chức năng mà sau này bị cho là sai thì bạn không bị xử phạt và không phải nộp tiền chậm. Quyền này mang tính bảo vệ cao nếu cơ quan hướng dẫn chưa chuẩn.
Quyền tra cứu, xem và in chứng từ điện tử
Bạn có thể tra cứu, xem lại và in bất kỳ chứng từ nào đã gửi đến cơ quan thuế qua cổng thông tin điện tử. Quyền này giúp bạn chủ động kiểm soát hồ sơ, tránh thất lạc hoặc nhầm lẫn.
Người nộp thuế có thể tra cứu chứng từ đã nộp đến cơ quan thuế qua cổng thông tin điện tử (Ảnh: Thư viện Pháp luật)
Quyền tố cáo hành vi vi phạm pháp luật
Bạn có thể tố cáo cán bộ thuế hoặc tổ chức, cá nhân khác có hành vi vi phạm liên quan đến thuế. Điều này giúp xây dựng môi trường thuế minh bạch và lành mạnh hơn.
Quyền sử dụng chứng từ điện tử trong giao dịch
Thay vì phải in ra giấy, bạn được phép sử dụng chứng từ điện tử trong giao dịch với cơ quan thuế hoặc các tổ chức liên quan. Quyền này giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và phù hợp với xu hướng số hóa.
Vì sao người nộp thuế cần hiểu rõ quyền lợi của mình?
Không ít người khi tìm hiểu về thuế lại nghĩ rằng chỉ cần nộp thuế đầy đủ là đủ. Tuy nhiên, việc nắm rõ quyền lợi giúp bạn chủ động xử lý các tình huống phát sinh, đồng thời:
- Tránh bị phạt oan khi thực hiện theo hướng dẫn nhưng bị thay đổi quy định.
- Biết cách yêu cầu hỗ trợ pháp lý khi bị thiệt hại do lỗi từ phía cơ quan chức năng.
- Chủ động làm việc với đại lý thuế để tiết kiệm thời gian và giảm rủi ro thủ tục.
Hiểu rõ quyền lợi của người nộp thuế để chủ động trong mọi tình huống (Ảnh: Báo Thanh niên)
Đặc biệt, những thay đổi tích cực trong Luật Quản lý thuế 2019 như cho phép tổ chức dịch vụ thuế cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ càng giúp giảm gánh nặng cho người nộp thuế trong bối cảnh nền kinh tế đang chuyển dịch mạnh mẽ sang kinh doanh cá nhân và hộ gia đình.
FAQ - Câu hỏi thường gặp về quyền của người nộp thuế
Dưới đây là ba thắc mắc phổ biến xoay quanh vấn đề quyền của người nộp thuế mà nhiều người đang quan tâm:
Người nộp thuế có được yêu cầu hoàn thuế không?
Có. Nếu đáp ứng điều kiện được hoàn thuế theo luật định, bạn có quyền nộp hồ sơ hoàn thuế và được thông báo về kết quả xử lý cũng như lý do nếu không được hoàn.
Nếu bị cơ quan thuế làm sai, người nộp thuế có được bồi thường?
Được. Trong trường hợp gây thiệt hại do lỗi của công chức thuế hoặc cơ quan quản lý, bạn có thể yêu cầu bồi thường theo Luật Trách nhiệm bồi thường của Nhà nước.
Cá nhân kinh doanh nhỏ có thể thuê người làm thủ tục thuế không?
Hoàn toàn được. Bạn có thể thuê đại lý thuế hoặc tổ chức dịch vụ kế toán (có chứng chỉ hành nghề) để hỗ trợ làm thủ tục thuế hợp pháp, tiết kiệm thời gian và công sức.
Hiểu rõ “người nộp thuế có quyền gì” không chỉ giúp bạn tránh bị thiệt thòi khi làm việc với cơ quan thuế, mà còn là cách để đảm bảo lợi ích hợp pháp được tôn trọng. Dù là cá nhân, hộ kinh doanh hay tổ chức, bạn đều nên chủ động tìm hiểu và cập nhật kiến thức thuế để quản lý tài chính hiệu quả và hợp pháp hơn. Hãy xem việc nộp thuế là một phần trong hành trình xây dựng kinh doanh bền vững, không phải là gánh nặng, nhất là khi bạn biết rõ mình có quyền gì!
Xem thêm:
Người nộp thuế có thể tra cứu thông tin hóa đơn điện tử ở đâu?
.jpg)
.png)
